Налоговое право
вопросы к зачету
- Понятие налогового права.
- Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.
- Система налогового права.
- Источники налогового права.
- Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
- Особенности и признаки норм налогового права.
- Конституционно-правовой режим, в котором формируются нормы налогового права.
- Виды норм налогового права.
- Понятие, структура и содержание налоговых правоотношений.
- Стороны налоговых правоотношений и их участники.
- Субъекты налоговых правоотношений: их виды, юридические права и обязанности.
- Законные представители в налоговых правоотношениях.
- Особенности консолидированной группы налогоплательщиков.
- Объект налогового правоотношения.
- Налоговое обязательство. Его сходство и отличие с гражданско-правовым обязательством.
- Виды налоговых правоотношений.
- Роль юридических фактов и фактических составов в возникновении, развитии и прекращении налоговых правоотношений.
- Законодательное и научное понятие налога.
- Юридические признаки налога.
- Классификации налогов.
- Роль налогов в жизни государства и общества.
- Функции налогов.
- История развития налогообложения в России.
- Понятие сбора. Юридические признаки сбора. Отличие сбора от налога.
- Понятие юридической конструкции налога.
- Понятие и виды общих и дополнительных элементов юридической конструкции налога.
- Основные и вспомогательные элементы в составе общих элементов юридической конструкции налога.
- Особое положение субъекта налога (налогоплательщика).
- Порядок использования модели юридической конструкции налога в законотворческом процессе.
- Понятие и структура налоговой системы.
- Система налогообложения и ее состав.
- Бухгалтерский и налоговый учет для целей налогообложения.
- Учет налогоплательщиков.
- Компетенция представительных федеральных, региональных и местных органов власти по установлению юридических конструкций налогов.
- Особенности юридической оптимизации юридических конструкций налогов и порядок ее проведения при принятии изменений в действующие законы о налогах.
- Система налогового администрирования и контроля.
- Органы, осуществляющие налоговый контроль, их структура и полномочия. Понятие и особенности налогового контроля в Российской Федерации.
- Формы, виды и методы налогового контроля.
- Понятие и виды налоговых проверок.
- Особенности и порядок проведения камеральной налоговой проверки.
- Особенности и порядок проведения выездной налоговой проверки.
- Налоговая политика государства, формы и методы ее реализации.
- Налоговая культура населения государства, ее связь с укреплением налоговой дисциплины.
- Понятие обязанности по уплате налога и сбора.
- Возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов.
- Способы обеспечения исполнения налогоплательщиком (налоговым агентом) обязанности по уплате налога и сбора.
- Изменение срока уплаты налога, сбора, пени и штрафа.
- Понятие и виды правовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Экономические, правовые и моральные причины нарушения законодательства о налогах и сборах.
- Налоговая ответственность.
- Понятие налогового правонарушения.
- Признаки и состав налогового правонарушения.
- Виды налоговых правонарушений.
- Особенности финансовых санкций за налоговые правонарушения.
- Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Дисциплинарная ответственность работников, ответственных за исчисление и внесение в бюджет налогов и сборов.
- Меры борьбы с коррупцией, возникающей в сфере налогообложения.
- Понятие и особенности налогового процесса.
- Контрольно-налоговое производство как часть налогового процесса в его широком понимании.
- Стадии контрольно-налогового производства.
- Порядок защиты прав налогоплательщиков.
- Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
- Общая характеристика региональных налогов.
- Общая характеристика местных налогов.
- Особенности налога на недвижимость и порядок его предполагаемого введения.
- Общая характеристика и особенности специальных налоговых режимов.
- Системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- Упрощенная система налогообложения.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Патентная система.